Marge auto leasen
Financial lease zonder btw
Vragen over een marge auto?
Wij proberen op de meest gestelde vragen je snel en duidelijk antwoord te geven. Zit je nou met een vraag waar je hier geen antwoord op kunt vinden? Of heb je liever contact met één van onze adviseurs? Neem dan contact met ons op. Wij staan graag voor je klaar
Veelgestelde vragen
Een margeauto is een gebruikte auto waarbij de verkopende dealer alleen btw afdraagt over zijn winstmarge in plaats van over de volledige verkoopprijs.
Dit gebeurt wanneer de dealer de auto heeft ingekocht zonder btw-aftrek, bijvoorbeeld van een particulier.
Op de factuur staat geen apart btw-bedrag, maar een vermelding van de margeregeling, waardoor je als koper geen btw kunt terugvorderen maar als ondernemer bij financial lease wel profiteert van een lagere inleg.
De margeregeling is een BTW-regeling waarbij een autobedrijf alleen BTW betaalt over de winstmarge in plaats van over de volledige verkoopprijs van een gebruikte auto. Dit maakt het voor autodealers mogelijk om gebruikte auto's goedkoper aan te bieden zonder dat de auto volledige met BTW is belast. Voor ondernemers die geen btw willen of kunnen terugvragen betekent dit een lagere aanschafprijs en een lagere aanbetaling bij financial lease. Deze auto's worden 'marge auto's' genoemd in tegenstelling tot 'btw auto's' die wel bellast zijn met btw.
Een auto wordt een "margeauto" genoemd omdat de btw-regels afwijken van standaard: de verkopende dealer betaalt alleen btw over zijn winstmarge in plaats van over de volledige verkoopprijs.
Dit gebeurt wanneer een autobedrijf een auto inkoopt waarbij geen btw-aftrek mogelijk was, bijvoorbeeld van een particulier. De term verwijst dus direct naar de margeregeling in de btw-wetgeving, waarbij belasting alleen wordt geheven over de toegevoegde waarde door de handelaar.
Het verschil zit in de btw-behandeling: bij een margeauto betaalt de dealer alleen btw over zijn winstmarge en staat er geen apart btw-bedrag op de factuur, waardoor jij als ondernemer geen btw kunt terugvorderen.
Bij een btw-auto betaalt de dealer btw over de volledige verkoopprijs, staat de btw apart vermeld op de factuur, en kun je als btw-ondernemer deze btw wel terugvorderen.
Een margeauto komt vaak van een particulier, terwijl een btw-auto meestal van een bedrijf komt.
Als particuliere koper maakt het voor de prijs die je betaalt geen verschil of je een margeauto of btw-auto koopt, beide prijzen zijn inclusief alle belastingen.
Het verschil zit alleen in hoe de verkoper intern btw afrekent: bij een margeauto betaalt de dealer btw over zijn winstmarge, bij een btw-auto over de volledige verkoopprijs. Voor jou als particulier is de uiteindelijke aankoopprijs doorslaggevend, niet het btw-regime van de verkoper.
Bij aanschaf van een margeauto kun je als ondernemer geen BTW terugvorderen, omdat er geen BTW op de factuur staat. Je betaalt wel een lagere aanschafprijs doordat de dealer alleen BTW afdraagt over zijn winstmarge. Voor veel ondernemers is een margeauto daarom voordeliger, vooral als je geen of weinig BTW kunt terugvorderen of kiest voor de kleineondernemersregeling (KOR).
Een margeauto boek je als aanschaf van een bedrijfsmiddel op je balans voor het volledige aankoopbedrag (zonder BTW, want die staat niet op de factuur vermeld).
Je activeert de auto en schrijft deze vervolgens af over de gebruiksduur, meestal 5 jaar of 20% per jaar. Bij financial lease boek je de maandtermijnen als operationele kosten, waarbij de auto pas op je balans komt na betaling van de laatste termijn.
Als je als niet 'wederverkoper' een auto verkoopt of inruilt dan moet je in principe btw afdragen over de verkoopprijs.
Een autobedrijf is verplicht de margeregeling toe te passen wanneer het een auto verkoopt die het eerder heeft ingekocht zonder btw-aftrek, bijvoorbeeld van een particulier of van een andere dealer die ook de margeregeling toepaste. Bij verkoop berekent de dealer dan alleen btw over de winstmarge (verschil tussen inkoop- en verkoopprijs), en staat er geen apart btw-bedrag op de factuur maar een vermelding zoals "Margeregeling van toepassing". Dit maakt de auto automatisch een margeauto voor de koper.
Dat hangt af van jouw btw-positie en privégebruik. Een margeauto is interessant als je weinig of geen btw terugvordert (bijvoorbeeld met de KOR) of als je de auto hoofdzakelijk zakelijk gebruikt, omdat je profiteert van een lagere aanschafprijs zonder btw-terugvorderingsplicht.
Een btw-auto is voordeliger als je veel btw terugvordert en de auto intensief zakelijk inzet, omdat je btw terugkrijgt op aanschaf, onderhoud en brandstof. Raadpleeg je boekhouder voor een berekening op basis van jouw specifieke situatie.
De BTW op overige autokosten zoals onderhoud, reparaties, banden en verzekering kun je gewoon terugvorderen, mits je BTW-ondernemer bent en de kosten zakelijk zijn.
Dat de auto zelf een margeauto is, heeft geen invloed op de BTW-aftrek van de lopende kosten. Let wel op: brandstofkosten hebben speciale BTW-regels waarbij je alleen BTW kunt terugvorderen als je een rittenadministratie bijhoudt of forfaitair afrekent.
Financial lease is een zakelijke financieringsvorm waarbij je maandelijks betaalt voor het gebruik van een auto en na betaling van de laatste termijn (en eventuele slottermijn) eigenaar wordt. Je regelt zelf onderhoud en verzekering, en de maandkosten zijn fiscaal aftrekbaar voor ondernemers. Dit maakt financial lease een flexibele financieringsoptie voor ZZP'ers en ondernemers die een zakelijke auto willen zonder grote investering vooraf.
